Los pasos para la implantación de la Foreign Account Tax Compliance Act, más conocida como FATCA (Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras) siguen su curso. Con la firma entre el ministro de Hacienda, Cristóbal Montoro, y el embajador de EE. UU., Alan D. Solomont, el texto ya tiene sólo por delante pasar el dictamen del Consejo de Estado y su consiguiente tramitación parlamentaria. El objetivo esencial de esta norma es evitar la evasión fiscal obligando a las entidades financieras a facilitar información de sus clientes a las autoridades fiscales.
En 2010, el Gobierno de EE. UU. impulsó todo un conjunto de normas por las que se obliga a las entidades financieras de todo el mundo a informar sobre cuentas en el extranjero de los contribuyentes estadounidenses. España, Alemania, Reino Unido, Francia e Italia fijaron una posición común negociadora con Estados Unidos y a mediados de 2012 se alcanzó un modelo de acuerdo intergubernamental, que ha sido la base para los acuerdos bilaterales de los cincos países con Estados Unidos. El acuerdo de España con Estados Unidos fue rubricado a finales de 2012 y estaba pendiente de la firma que hoy ha tenido lugar. La principal característica del acuerdo intergubernamental consiste en que las entidades financieras en España podrán cumplir con sus obligaciones de información ante la administración española en lugar de tratar con la estadounidense. Asimismo, al ser un intercambio automático, EE. UU. o España no necesitan seguir los trámites actuales de petición de información sino que se envía sin solicitud previa.
Intercambio multilateral de información
Tanto España como Reino Unido, Alemania, Francia e Italia han manifestado su deseo de que el modelo acordado con Estados Unidos se extienda de forma multilateral a la mayor parte de países, con el fin de potenciar la lucha contra el fraude tributario y los paraísos fiscales. En este sentido, ya en abril, los ministros de estos cinco países enviaron una carta al comisario europeo de Fiscalidad, Algirdas Šemeta, en la que le anunciaron la decisión de trabajar conjuntamente en un instrumento piloto, inspirado en el modelo FATCA, para el intercambio multilateral de información tributaria entre ellos. Asimismo, invitaron a los demás Estados miembros de la UE a unirse en esta iniciativa. La puesta en marcha de este proyecto, que ha sido objeto de atención en el Consejo Ecofin, permitirá que Europa y Estados Unidos encabecen la promoción de un sistema global de intercambio automático de información, según señala la nota de prensa difundida por el ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas.